Образец письменного пояснения в налоговую по ндс строка 070

В ходе камеральной проверки расчета у инспекторов могут возникнуть различные вопросы, по которым они запрашивают соответствующие пояснения у агента. Каким образом следует отвечать на запрос пояснений по 6-НДФЛ, расскажем в этом материале. Проверив полученный Расчет, при обнаружении несоответствий, неточностей или ошибок, налоговики могут направить требование о предоставлении пояснений, которое требует ответа, либо о внесении исправлений в Расчет. Пояснения по 6-НДФЛ в налоговую нужно предоставить в срок не позднее 5 рабочих дней после получения требования п. Игнорировать требования налоговиков не стоит, так как для налогового агента это чревато штрафом в размере 5000 руб.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Как правильно дать пояснения, в чем причина такого разрыва? Подробности в этой статье. По Строке 170 раздела 3 отражают НДС, начисленный продавцом с авансов, который продавец принимает к вычету после отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг. То есть, строка 070 отражает начисление налога к уплате в бюджет с авансов полученных в отчетном периоде. А по строке 170 налог к вычету с полученных авансов в связи с отгрузкой в отчетном периоде в счет этого аванса. Не обязательно, что строка 170 и 070 будут равны.

Получено требование от налоговой о несоответствии строк и НД по НДС. Как правильно дать пояснения, в чем причина такого разрыва? Аванс указывают в графе 3 строки раздела 3, а НДС – в графе 5 13, 20, 21, 23, 25, 26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84 (Типовая форма N Ж). По строке раздела 3 декларации по НДС отражаются суммы По строке –суммы налога с предоплаты, с которой ранее был. В статье вы найдете образцы пояснений в налоговую по 6-НДФЛ, «Сумма по строке за вычетом строки больше суммы НДФЛ. Образец пояснения в.

Образец письменного пояснения в налоговую по ндфл. Пояснительная записка в налоговую

Налоговые инспекторы активно камералят 6-НДФЛ. Они сверяют показатели не только внутри расчета, но и проверяют, совпадают ли данные 6-НДФЛ со сведениями других отчетов. Поэтому, когда будете заполнять форму, проверьте, все ли новые разъяснения чиновников вы учли. Если налоговики найдут нестыковки, выставят требование о предоставлении пояснений по 6-НДФЛ. Подробнее о том, в каких случаях в инспекцию нужно отправить пояснения , рассказали эксперты Системы Главбух. Чтобы подготовить пояснения по 6-НДФЛ в налоговую инспекцию, у компании есть пять рабочих дней. Срок считают со следующего дня после того, когда получили от инспекторов сообщение о выявленных неточностях п. Унифицированного бланка для пояснений нет. Компания вправе написать их в произвольной форме. В статье четыре образца, которые помогут объясниться с налоговиками. Сдавать 6-НДФЛ обязаны налоговые агенты. Если выплат физлицам в течение отчетного периода не было, то обязанности налогового агента не возникают.

Образец письменного пояснения в налоговую по ндс строка 070

Утверждены новые форма и формат уведомления налогоплательщиками налоговых органов о контролируемых иностранных компаниях, правила его заполнения и представления. Пять ответов на требования налоговой по несопоставимым показателям Пояснение в налоговую по убыткам образец Пояснение в налоговую о расхождениях в декларациях Налоговики могут сопоставить данные одной декларации например, по НДС с данными другой декларации например, по налогу на прибыль или с бухгалтерской отчетностью.

И попросить объяснить причину расхождений схожих показателей в частности, выручки. Обосновать такие расхождения просто. Ведь правила бухгалтерского учета отличаются от правил налогового учета. Да и порядок определения налоговой базы по разным налогам имеет свои особенности. К примеру, налоговая база по НДС может не совпасть с суммой дохода в декларации по прибыли, поскольку какие-то внереализационные доходы не облагаются НДС штрафные санкции, дивиденды, курсовые разницы ст.

ВажноПоэтому фискальная служба имеет все основания запросить документы, подтверждающие доходы и расходы, а также затребовать у плательщика письменное пояснение. Подаем пояснение в ФНС: инструкция и образец Действующие законодательные акты регламентируют порядок и сроки предоставления пояснения на запрос ФНС. Ниже приведена пошаговая инструкция, которая поможет плательщику правильно составить ответ и в установленный срок передать его налоговикам. Шаг 1. Однако, согласно действующему законодательству, срок отправки требования ограничивается периодом проведения камеральной проверки 3 месяца.

То есть в случае, если Вы получите запрос по истечению 2-х месяцев после подачи декларации, то такой запрос считается правомерным и требует ответа в установленном порядке. Для собственного удобства вы можете использовать готовые формы для заполнения, предоставленные ФНС. В ходе камеральной проверки декларации НДС, органы ФНС вправе потребовать у налогоплательщика пояснения относительно данных, отраженных в документе.

В стать расскажем о том, как правильно составить пояснение в налоговую по НДС и подать его в ФНС, а также разберем распространенные ошибки и ответим на вопросы по теме.

Также нормативные документы регламентируют порядок, сроки и форму предоставления ответа на требование. Подавая в налоговую инспекцию декларацию по НДС, плательщик налогов должен быть готов к тому, что у проверяющих инспекторов могут возникнуть некоторые вопросы. Поэтому, все плательщики данного налога должны знать, как дать формализованный ответ на требование налоговой по НДС. Законодательством установлено, что налоговики имеют право по итогам камеральной проверки отчетности по НДС, потребовать пояснение к этой отчетности.

Такое право инспектора используют в таких случаях:. Налоговики отправляют требование в электронном виде, посредством диспетчера электронного оборота документации. Плательщики налогов имеют право составить пояснение к отчетности в произвольном формате. Однако образец ответа на требование по НДС все же существует. Он приведен ниже.

Документ включает в себя несколько таблиц, в которых указываются учетные сведения, реквизиты бумаг и причины несоответствий. Каждая таблица предусмотрена для каждого отдельного случая.

Перед тем, как заполнять табличную часть ответа на требование пояснений по НДС, нужно сформировать вводную записку. В ней должно быть прописано, кем и за какой период отчета дан формализованный ответ. Также, прописывается, на скольких листах представлен ответ. Также, перед составлением ответа нужно понять, что хотят налоговики.

Для этого используются специальные коды:. Если ответить на бумаге, инспекторы не примут документ и оштрафуют компанию на 5 или 20 тыс. Электронные пояснения по утвержденному формату отправляют налогоплательщики, которые обязаны сдавать декларацию через интернет п. Если компания не налогоплательщик или отчитывается на бумаге, она вправе дать электронные либо бумажные пояснения.

И хотя компания сдает декларацию электронно, пояснения она вправе представить на бумаге. Формат действует с 24 января года. Поэтому, если налогоплательщик отвечает на требование в этот день или позже, безопаснее направить пояснения по утвержденному формату. Для этого обновите программу оператора. Компании обязаны давать электронные пояснения на требования, которые налоговики выставляют по основаниям, названным в пункте 3 статьи 88 НК РФ. А именно, если:.

На камеральной проверке по НДС инспекторы также вправе требовать пояснения о льготах п. На такое требование можно ответить на бумаге. Расхождения связаны с разными правилами заполнения разделов. Стоимостные показатели в разделах 1—7 округляют до полных рублей, а вычеты в разделе 8 показывают в рублях и копейках. Разница возникла из-за округления. Расхождения возникли из-за разных ставок НДС. В строках разделов 8 компания по ошибке записала код операции 20 по отгрузке товаров в страны ЕАЭС Белоруссию , верный код — По ошибке вместо раздела 12 организация заполнила налог в разделе 9.

Налог к уплате не занижен. Если в декларации нет ошибок, продублируйте сведения из счета-фактуры. Если компания ошиблась, то ответ на требование зависит от того, повлияла ли ошибка на налог. Ошибка не влияет на НДС. Например, покупатель заявил вычет частично, но написал стоимость товара не полную, а соответствующую вычету. Налог посчитан верно. В пояснениях продублируйте данные из декларации, а ниже запишите полную стоимость товара из счета-фактуры.

Ошибка влияет на НДС. Если покупатель завысил стоимость и от нее посчитал вычет, то подайте уточненную декларацию. Тогда пояснять расхождения не обязательно.

Если в декларации все верно, продублируйте реквизиты в ответ на требование. Если покупатель ошибочно заявил вычет например, поставщик аннулировал счет-фактуру , то подайте уточненку. Если поставщик сам неверно заполнил данные в декларации, то дайте пояснения. Запишите реквизиты счета-фактуры из требования, а ниже приведите верные значения.

Если поставщик забыл включить счет-фактуру в декларацию, подайте уточненку. Тогда пояснения давать не обязательно. Чтобы ответить на требование в онлайн-сервисе Сверься! Из учетной программы выгрузите на компьютер файл с требованием инспекции в формате xml.

Затем в программе Доклайнер:. Дождитесь пока файл загрузится в программу. Это может занять до 15 минут в зависимости от размера файла. В нижней части окна отобразятся данные из требования. Чтобы найти конкретного контрагента, нажмите на кнопку с изображением лупы. Все расхождения с контрагентом можно посмотреть, если нажать на его название. Чтобы перейти на следующую строку, нажмите Tab или кликните по ней. Сохраните файл на компьютер.

Теперь его можно приложить к ответу на требование ИФНС, код документа — Нажмите на нужное требование. Откроется страница с документооборотом. Сделать это можно после отправки пояснений. В форме ответа представлены 10 разделов — столько, сколько в формате ФНС. Нужно выбрать разделы, которые подходят под требование налоговиков. Первые семь разделов — поясняют расхождения и возможные ошибки между декларацией поставщика и покупателя в разных разделах декларации. Программа Контур. Экстерн сама перенесет сведения в нужные разделы из требования.

Если налоговики предполагают ошибки в счетах-фактурах, их нужно пояснить. Выберите разделы с ошибками из первых семи:. Проверьте счета-фактуры, которые налоговики внесли в требование. Дальнейшие действия зависят от того, есть ли ошибки в документах и декларации.

Ошибок нет. Не изменяйте сведения в форме и не отмечайте строку с верным счетом-фактурой галочкой. Так компания отправит в налоговую данные, что в счете-фактуре и декларации все в порядке.

В реквизитах ошибка. Если в счете-фактуре все верно, но компания ошиблась, когда заполняла декларацию, уточните неверные реквизиты. Для этого просто измените графы с ошибками. Счета-фактуры не должно быть в декларации. Отметьте строку с документом галкой на удаление. Инспекторы получат информацию, что счет-фактура лишний. Одновременно в этом случае подайте уточненку, если занизили сумму налога к уплате. Получите бесплатную консультацию прямо сейчас: звонок бесплатный Пояснение в налоговую по 6-НДФЛ: как объяснить расхождения Норма, позволяющая применять вычет ндс не только в периоде, в котором возникло право на него, но в последующие периоды, распространяется не на все виды вычетов.

То есть присутствие представителя компании, которая сдала очередной расчет, не предполагается. Учтите, что установленной формы для пояснений по ндфл нет, поэтому содержание вашего ответа может быть произвольным, главное, чтобы он был обоснованным и убедительным.

Пояснения по 6-НДФЛ в налоговую

Интернет банкинг Образец письменного пояснения в налоговую по ндфл. Пояснительная записка в налоговую Часто бывают ситуации, когда налоговая инспекция требует каких-либо пояснений, по тем показателям, которые организация или предприниматель представили в отчетности. При камеральных проверках налоговый инспектор оправляет требование, указывая срок на исполнение требование — 5 рабочих дней НК РФ п. В статье расскажем про образец пояснительной записки в налоговую по требованию, дадим инструкции по заполнению. Для чего используется пояснительная записка Пояснительная записка должна быть оформлена как правило в письменном виде, к ней должны прилагаться подтверждающие документы.

Расхождение строк 070 и 170 НДС

Утверждены новые форма и формат уведомления налогоплательщиками налоговых органов о контролируемых иностранных компаниях, правила его заполнения и представления. Пять ответов на требования налоговой по несопоставимым показателям Пояснение в налоговую по убыткам образец Пояснение в налоговую о расхождениях в декларациях Налоговики могут сопоставить данные одной декларации например, по НДС с данными другой декларации например, по налогу на прибыль или с бухгалтерской отчетностью. И попросить объяснить причину расхождений схожих показателей в частности, выручки. Обосновать такие расхождения просто. Ведь правила бухгалтерского учета отличаются от правил налогового учета. Да и порядок определения налоговой базы по разным налогам имеет свои особенности. К примеру, налоговая база по НДС может не совпасть с суммой дохода в декларации по прибыли, поскольку какие-то внереализационные доходы не облагаются НДС штрафные санкции, дивиденды, курсовые разницы ст. ВажноПоэтому фискальная служба имеет все основания запросить документы, подтверждающие доходы и расходы, а также затребовать у плательщика письменное пояснение. Подаем пояснение в ФНС: инструкция и образец Действующие законодательные акты регламентируют порядок и сроки предоставления пояснения на запрос ФНС.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Камеральная проверка. Как ответить на требования налоговой?

Готовые пояснения для налоговой инспекции

Следующее требование получили с налоговой: "Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ вызывает на основании настоящего Уведомления в налоговый орган для дачи пояснений по вопросу: Для предоставления пояснений или внесения исправлений в налоговую декларацию в связи с выявлением камеральной налоговой проверкой ошибок в налоговой декларации расчете , предоставленной 25. В пояснении указать, в каком периоде начислен НДС с авансов, принятых к вычету в 4 квартале 2017 года. Вместе с пояснением предоставить подтверждающие документы оборотная ведомость по сч. Нам покупатели перечислили в предыдущих кварталах а некоторые и в четвертом аванс. На эти суммы мы выставили авансовые счета-фактуры, зарегистрировали в книге продаж. Далее, в 4 квартале произошла отгрузка за счет полученной предоплаты, счета-фактуры зарегистрировали в книге покупок и приняли НДС к вычету.

В статье вы найдете образцы пояснений в налоговую по 6-НДФЛ, «Сумма по строке за вычетом строки больше суммы НДФЛ. Образец пояснения в. Каким образом следует отвечать на запрос пояснений по 6-НДФЛ, сумма налоговых вычетов по строке превысила сумму начисленного дохода по​. Сумма налоговых вычетов по строке 3_ превышает сумму исчисленного налога к уплате по строке 3_ по налоговой декларации по НДС за 4 квартал г. В пояснении указать, в каком периоде начислен НДС с авансов, . В письменном поясненении указать, что по мнению.

Сумма векселя превышает стоимость товаров и засчитывается в счет предстоящих поставок. Авансы договором не предусмотрены НДС начислите с той части суммы векселя, которая превышает стоимость реализованных товаров. Сделайте это в момент, когда вексель принят к учету. Несмотря на то что предварительная оплата товаров договором не предусмотрена, покупатель вправе перечислить продавцу аванс.

Как ответить на требование налоговой в связи с превышением вычетов по НДС с авансов?

Чтобы сдать годовой 6-НДФЛ с первого раза и без ошибок, смотрите как правильно отразить в расчете зарплату, отпускные, премии и другие выплаты. Образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2018 год смотрите и скачивайте в этом материале. Один из самых проблемных отчетов за 2018 год - это расчет 6-НДФЛ. Разъясним все изменения и покажем на готовом примере. Ни с одной формой у главбухов не возникает столько вопросов. Если вы еще не отчитались по доходам сотрудников, то безопаснее подготовить отчетность по новой форме. Значит, организация заполнит строки 020, 040 и 070. Раздел 2 по отпускным и пособиям заполняют в расчете за 1 квартал текущего года, даже если налог уплачен в декабре 2018 года. Расскажем, как заполнять расчете по форме 6-НДФЛ за 2018 года различные виды выплат: зарплату, отпускные, пособия, материальную помощь, дивиденды и пр.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Допрос в Налоговой. Вызов в Налоговую инспекцию, что делать?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Лилиана

    Вы попали в самую точку. В этом что-то есть и мне кажется это очень хорошая идея. Полностью с Вами соглашусь.

  2. Леонид

    Сделанного не воротишь. Что сделано, то сделано.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных